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    記賬是什么意思記賬是什么意思

    2018-11-20 17:25:43 用友U8編輯

        記賬是什么意思,記賬是什么意思?用友軟件里面業務記賬是指庫存業務,存貨成本記賬。總賬記賬,是指憑證記賬問:記賬是有什么作用?答:記賬確立 財務數據的正式生效。

    記賬是什么意思,什么是記賬?
    用友軟件里面業務記賬是指庫存業務,存貨成本記賬。總賬記賬,也就是財務上的記賬,是指憑證記賬。

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    財務上的記賬,如下圖(單擊圖片可以查看大圖):

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    財務上的記賬是會計憑證的記賬,如下圖(單擊圖片可以查看大圖):

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    3
    業務上的記賬,如下圖(單擊圖片可以查看大圖):

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    業務上的記賬是業務單據的記賬,如下圖(單擊圖片可以查看大圖):


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    會計上的記賬:是把一個企事業單位或者個人家庭發生的所有經濟業務運用一定的記賬方法在賬簿上記錄;是指根據審核無誤的原始憑證及記賬憑證,按照國家統一會計制度規定的會計科目,運用復式記賬法對經濟業務序時地、分類地登記到賬簿中去。登記賬簿是會計核算工作的主要環節。

        1 .登記賬簿時,應按記賬憑證日期、編號、經濟業務內容摘要、金額等逐項記入賬內。應做到登記準確、及時、書寫清楚。

      2 .為了使賬簿記錄保持清晰、耐久,便于會計賬簿的保管,便于長期查考使用,禁止涂改。記賬時,應使鋼筆和碳素墨水、藍黑墨水鋼筆、中性筆,書寫,不得使用鉛筆或圓珠筆(銀行的復寫賬簿除外)。

      3 .賬簿中書寫的文字和數字,應緊靠行格的底線書寫,約占全行格的 2 / 3 或 1 / 2 ,數字排列要均勻,大小數要對正。這樣,不僅可使數字得到清晰的反映,也便于改正記賬錯誤。

      4 .登記完畢后,要在記賬憑證上簽名或蓋章。并注明已登記的符號“√”(表示已經登

      記入賬),以便檢查記賬有無遺漏或錯誤。

      5 .總賬應根據記賬憑證匯總表登記;日期、憑證號都應根據記賬憑證匯總表填寫,摘要欄除寫“上年結算”及“承前頁”外,應填寫憑證匯總的起止號

      明細賬應根據記賬憑證登記,日期填寫月日,如果同一月份有多筆業務,除第一、二筆外,以下各筆可用點點代替,但換頁的第一、二筆必須填寫。憑證號欄與摘要欄按記賬憑證號與摘要填寫。

      現金日記賬應根據記賬憑證逐筆登記。

      銀行存款日記賬應根據支票存根或其他銀行結算票據逐筆登記,“種類”項按銀行結算種類填寫,“號數”只填寫支票的后四位數字。

      各種賬簿按頁次順序連續登記,不得隔頁跳行登記。如果發生隔頁、跳行時,不得隨意涂改,應在空行空頁的金額欄由右上角向左下角劃紅線注銷,同時在摘要欄注明“此行空白”或“此頁空白”字樣,并由記賬人員壓線蓋章。訂本式賬簿,不得任意撕毀。

      6 .下列情況可用紅色墨水。登記賬簿須用藍黑色墨水書寫,不得使用圓珠筆或鉛筆,但下列情況可用紅色墨水:

      ( l )按紅字沖賬的記賬憑證,沖銷錯誤記錄。記賬以后,如果發現記賬憑證應借、應貸科目或金額發生錯誤,并己登記入賬,引起賬簿記錄錯誤,可先用紅字填制內容相同的記賬憑證,沖銷原錯誤記錄,然后用藍、黑字填制正確的記賬憑證,重新登記入賬。記賬以后,如果發現記賬憑證和賬簿記錄金額有錯誤,并且所記的錯誤金額大于應記的正確金額,但原記賬憑證和賬簿所記的會計科目及其記賬方向并無錯誤,則用紅字沖銷它的多記部分金額。

      ( 2 )在多欄式賬頁中,登記減少數。在多欄式賬頁中,只設借方(或貸方)欄目登記增加數,若需要登記減少數時,則紅字在表示增加欄目中登記。

      ( 3 )劃更正線、結賬線和注銷線。

      ( 4 )沖銷銀行存款日記賬時,用紅字登記支票號碼,進行沖銷。

      ( 5 )存貨按計劃成本計價,在調整發出材料成本差異節約額時,用紅字沖減成本差異。

      ( 6 )采購材料或商品時,貨物已到達企業,而結算憑證尚未到達,則在月末時,先按暫估價入賬,下月初用紅字沖回暫估價,以便結算憑證到來時正常入賬。

      ( 7 )當銷售貨物發生退回時,則用紅字沖減己入賬的該筆貨物銷售收入和銷售成本。

      ( 8 )會計制度中規定用紅字登記的其他記錄。

      7 .結出賬戶余額后,應在“借”或“貸”欄內寫明“借”或“貸”字樣;沒有余額的賬戶,應在“借”或^貸”欄內寫“平”字,并在金額欄內元位上用“ 0 ” 表示。

      8 .賬簿中賬頁下端最后橫線以下,一律空置不填。

      9 .每一賬頁登記完畢結轉下頁時,應在下頁第一行摘要欄注明“承前頁”字樣。

      所有賬戶一律不做“過次頁”。

      辦理“承前頁”時,次頁第一行的日期均以前一頁最后一筆記錄的日期作為“承前頁”的日期。日記賬和損益賬戶承本日發生額連續累計數及余額。

      如果賬簿最后一行為日結、月結、季結或年結的,辦理承前頁時應承借、貸、余日結、月結、季度或年結數。對于不需加計發生額的賬戶,辦理承前頁時,只承前頁的日結、月結、季結的余額;對于需要加計發生額的賬戶,辦理承前頁時,承借、貸、余三欄目結、月結、季結數,記在第一行

      在辦理承前頁時,需要加計發生額的科目有:現金、應付工資、應交稅金、主營業務收入、其他業務收入、營業外收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加、營業費用、管理費用、財務費用、其他業務支出、營業外支出、利潤分配等。

      10 .對于固定資產賬簿和低值易耗品賬簿,可以跨年度連續使用

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      一、帳套數據備份
      第一步:進入系統管理
      1、開始—程序—用友財務—系統服務—系統管理;
      2、點擊任務欄上的系統管理(U8與財務通不需要);
      3、點擊菜單中的“系統”—“注冊”(選擇系統管理員Admin)—“確定”。
      第二步:備份帳套
      1、點擊菜單“帳套”—“輸出”—選擇需要備份的帳套號—“確認”—選擇備份帳套的路徑—“確認”—“確定”注意:每一個帳套都必須備份;2、點擊菜單中的“系統”—“退出”。
      二、建立新年度會計帳(前提:將本年度12月份結帳)
      第一步:進入系統管理1、開始—程序—用友財務—系統服務—系統管理;
      2、點擊任務欄上的系統管理(U8與財務通不需要);
      3、點擊菜單中的“系統”—“注冊”(輸入需建立新年度帳的帳套主管名稱或代碼)—選擇“帳套號”—選擇“會計年度”(2003)—“確定”。
      第二步:建立下一年度會計帳點擊菜單中的“年度帳”—“建立”—“確認”—提示:“確定建立[2004]年度帳嗎?”—選擇“是”—提示:“建立年度:[2004]成功”—點擊“確定”。
      第三步:結轉上年數據1、點擊菜單中的“系統”—“注銷”;2、點擊菜單中的“系統”—“注冊”(選擇需結轉新年度帳的帳套主管)—選擇“帳套號”—選擇“會計年度[2004]”—“確定”;3、點擊菜單中的“年度帳”—“結轉上年數據”—“總帳系統結轉”—“確認”—“退出”注意:如貴單位有其他模塊存在且模塊之間互相傳遞數據,在這里則應先結轉上年其他模塊數據,方法同第三步中的第“3”小步,僅結轉模塊改變。
      第四步:退出1、菜單中的“系統”—“注銷”;2、點擊菜單中的“系統”—“注冊”(選擇系統管理員Admin)—“確定”;3、點擊菜單中的“系統”—“退出”。注意:進入[2004]總帳時,會計年度必須更改為2004年,操作日期更改為2004年1月1日。在新的年度可以調整會計科目和期初余額,若需查看以前年度數據,則“會計年度”各“操作日期”應為需查看數據的年度。


    • 用友 如何將上年末余額轉到新年年初?可以結轉幾次?

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      新年度科目體系調整完成后,即可運行“總賬?期初余額?開賬?結轉上年”,上年度年末余額即可轉入到新年度年初,可以多次運行 “結轉上年”。
      注意:運行“結轉上年“時,應確保新年度的會計憑證全部位于未記賬狀態。


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